Hoe boek ik ontvangen rentebaten (creditrente)?

Ontvangen creditrente moet als opbrengst op een aparte omzet-grootboekrekening geboekt worden.

Rentebaten (creditrente) horen thuis in de winst- en verliesrekening, de ontvangen rente van de bank kun je boeken op de (omzet)grootboekrekening: '8410 Rentebaten (ontvangen creditrente)'.

Ontvangen rente boeken in een vorig boekjaar

Heb je rente ontvangen in januari, maar heeft dit betrekking op vorig jaar? Volg dan dit stappenplan.

Stel dat je op 4 januari € 14,48 rente hebt ontvangen voor je spaarsaldo over het vorige jaar. De ontvangen rente hoort dan thuis in de winst- en verliesrekening van vorig jaar.

Als je in het bankboek de bijschrijving van € 14,48 direct koppelt aan de rubriek Rentebaten, dan wordt de rente meegeteld in het huidige jaar. Dat is niet de bedoeling.

De rentebaten die je op 4 januari ontvangt, telt mee als omzet voor het vorige jaar. Omdat je op 31 december de rente nog niet ontvangen hebt, had je op dat moment nog rente te ontvangen. De bank had op 31 december nog een schuld aan jou; de rente die hij nog moest betalen.

De ontvangen rente verwerk je als volgt in je boekhouding:

1. Maak een activa grootboekrekening aan met als naam "Te ontvangen rentebaten".
   Op deze rubriek gaan we bijhouden dat je per 31 december nog rente te ontvangen hebt.
   Zie: Hoe maak ik een nieuwe grootboekrekening?

2. Maak een memoriaalboeking met als datum 31 december van het voorgaande jaar. Een memoriaalboeking maken kan via 'Boekhoudkundig > Memoriaalboekingen > + Memoriaalboeking toevoegen'.

   Voeg de volgende twee regels toe:
   - Te ontvangen rentebaten € 14,48 debet
   - Rentebaten € 14,48 credit

   Hiermee leggen we op 31 december vast dat je € 14,48 aan rentebaten hebt ontvangen, en tegelijk leggen we vast je dat je op 31 december nog € 14,48 aan rente moet ontvangen van de bank.

3. Boek de banktransactie op de rubriek "Te ontvangen rentebaten".
   Hiermee leggen we vast dat je op dat moment geen rente meer te ontvangen hebt van de bank. Daar staat tegenover dat je nu wel € 14,48 meer geld op je rekening hebt. Je hebt je rente ontvangen, en de schuld die de bank aan jou had is nu ingelost; je hebt geen geld mee tegoed.